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关于2017年度市本级预算执行和其他财政收支情况的兰博彩票工作报告

来源:作者:发布日期: 2018-07-23

名 称:关于2017年度市本级预算执行和其他财政收支情况的兰博彩票工作报告

 

关于2017年度市本级预算执行和其他财政收支情况的兰博彩票工作报告

 

——2018年6月22日在市七届人大常委会第十三次会议上

市兰博彩票局局长  向 洁

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

我受市人民政府委托,报告2017年度市本级财政预算执行和其他财政收支的兰博彩票情况,请审议。

根据《兰博彩票法》及相关法律法规市兰博彩票局于2018年3月至5月对2017年度市本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了兰博彩票,重点兰博彩票了预算执行、决算草案编报、税收征管市本级政府购买服务专项资金筹集管理使用等情况,并对市交通系统、市教育局部门预算执行情况进行了兰博彩票,同时依托“金审”三期信息化平台对市本级124个一级预算执行单位采用大数据分析核查的方式进行了延伸兰博彩票

一、预算执行、决算草案编报和政府购买服务情况及评价

2017年度市本级财政预算于2017年1月11日经市七届人大一次会议第五次全体会议批准通过,2017年2月底前,市财政局已将预算批复到各预算执行单位,2018年3月汇总完成了财政决算草案,并已上报省财政厅等待批复。年度财政预算执行和决算草案编报及政府购买服务资金筹集使用情况如下:

(一)一般公共预算执行及决算情况

1.年度预算执行情况

2017年度预算的一般公共预算收入32.14亿元,其中:地方收入13.20亿元(国税部门1.93亿元,地税部门3.42亿元,财政部门7.85亿元),比上年决算增长8.02%,上级补助收入预算17.94亿元,债务转贷收入1.00亿元。实际完成29.24亿元,比年初预算32.14亿元减少2.90亿元,下降9.02%,比上年决算51.20亿元减少21.96亿元,下降42.89%,其中:地方收入13.28亿元(国税部门完成1.999亿元,为调整预算的103.58%,地税部门完成3.423亿元,为调整预算的100.09%,财政部门完成7.854亿元,为调整预算的100.05%),比年初预算增加0.08亿元,增长0.61%为上年决算12.22亿元的108.67%上级补助收入11.18亿元,比年初预算减少6.76亿元,下降60.47%,为上年决算16.82亿元的66.47%债务转贷收入4.78亿元,比年初预算增加3.78亿元,增长378.00%,为上年决算22.16亿元的21.57%

2017年度预算的一般公共预算支出34.00亿元,实际完成32.35亿元,为年初预算95.15%较上年决算31.24亿元增加1.11亿元,增长3.55%,支出未完成调整预算的主要原因是上级专项转移支付收入较调整预算减少8.17亿元。

2.年度决算草案编报情况

2017年度市本级一般公共预算收入总计36.07亿元,其中:完成地方收入13.28亿元,上级各项补助收入11.18亿元,债务转贷收入4.78亿元,上年结余结转3.29亿元,调入预算稳定调节基金0.67亿元,调入资金2.87亿元;一般公共预算支出总计32.83亿元,其中:一般公共预算支出32.35亿元,上解支出-0.14亿元,债券还本支出0.62亿元;年末结余结转3.24亿元,其中:结转下年支出1.64亿元,安排预算稳定调节基金1.60亿元,收支平衡。2017年度通过省政府发行地方政府债券置换市本级地方政府一般债务0.62亿元,安排债还本支出0.62亿元。

2017年末市财政国库管理的金库和财政专户等银行账户共计35个,财政性资金存款42.46亿元,其中:活期19.75亿元,定期17.31亿元,国库现金管理5.50亿元。

(二)政府性基金预算执行及决算情况

2017年度政府性基金预算收入2.34亿元,预算支出2.54亿元。实际完成收入7.16亿元,为年初预算的3.05倍,主要是土地出让收入较年初预算增加4.75亿元;完成支出8.58亿元,为年初预算的3.38倍,主要是土地出让支出较年初预算增加5.90亿元;当年上级补助收入1.04亿元,下级上解收入0.01亿元,调入资金0.61亿元,上年结余2.19亿元;补助下级支出0.77亿元,上解支出0.01亿元,调出资金0.90亿元;当年收支结余-1.44亿元, 累计结余0.75亿元。2017年度通过省政府发行地方政府专项债券置换地方政府专项债务用于债还本支出0.10亿元。

(三)社保基金预算执行及决算情况

2017年度市本级社保基金预算收入4.04亿元,预算支出3.24亿元,收支结余0.80亿元。实际完成收入5.35亿元,超年初预算1.31亿元,增长32.43%,主要是兰博彩票免费注册职工养老保险较年初预算超收0.90亿元,城镇职工基本医疗保险较年初预算超收0.52亿元;完成支出2.80亿元,比年初预算减支0.44亿元,下降13.58%,主要是机关事业单位人员养老保险支出比年初预算减少0.69亿元。当年收支结余2.55亿元,累计结余15.29亿元2017年末市本级决算草案编报社保基金资产总额15.99亿元,负债总额0.70亿元,基金结余15.29亿元。

(四)国有资本经营预算执行及决算情况

2017年度市本级国有资本经营预算年初预算收入为1.01亿元(主要是市经投公司上缴国有资本经营收入1.00亿元),实际完成1.013亿元,较上年增加52.00万元,增长0.51%,较年初预算增加47.00万元,增长0.47%。2017年度国有资本经营年初预算支出1.01亿元,实际完成0.12亿元,较上年增加0.10亿元,增长500.00%,较年初预算减少0.89亿元,降幅为88.12%,年末国有资本经营预算资金调入一般公共预算0.96亿元,收支结余45.00万元。

(五)“三公”经费决算情况

2017年度市本级一般公共预算“三公”经费支出0.57亿元,比上年增加0.04亿元,增长7.55%,比年初预算0.59亿元减少0.02亿元,下降3.51%。

(六)政府性债务余额及置换情况

2017年上级财政下达市本级地方政府债务限额为63.54亿元,年初纳入市财政地方政府性债务管理系统反映债务余额(不含地方政府隐性债务)71.73亿元, 2017年底市财政地方政府债务管理系统反映政府性债务余额63.64亿元。2017年度,通过省政府公开发行地方政府债券,置换市本级政府负有偿还责任的债务0.72亿元,其中:置换一般债务0.62亿元,置换专项债务0.10亿元

(七)政府购买服务专项资金筹集管理使用情况

市本级政府购买服务自2016年9月28日开始签订购买服务协议,截止2018年4月12日,实施的政府购买服务项目共计9个,市发改委批复项目估算61.68亿元,市人大常委会批准纳入市财政预算的政府购买服务资金95.64亿元,购买主体签订政府购买服务协议11份,签订政府购买服务资金123.81亿元,承接主体以其中的9份政府购买服务协议向银行申请抵押贷款,银行审批贷款额度66.45亿元,实际贷款已到位并形成政府隐性债务35.56亿元,实际拨付各项目资金及费用27.80亿元,其中:用于拨付市政府常务会议确定的31个项目资金5.69亿元,用于市城投公司、市棚改公司、市高铁公司各项费用22.11亿元,融资专项资金结余7.76亿元,未到位银行贷款30.89亿元。

兰博彩票结果表明,2017年度市本级财税征管部门及各预算执行单位在市委市政府的正确领导下,在市人大的监督下,面对年度经济增速放缓、税收征管制度改革、津补贴提标和部分行政事业性收费取消以及重点工程项目建设的推进等因素的影响,严格按照《预算法》规定组织财政收入和安排财政支出,认真贯彻落实国家稳增长等系列政策紧紧围绕市委市政府“对标提质,旅游强市”战略和“11567”总体思路,进一步深化财政改革,完善预算管理机制,优化财政支出结构,推行财政预算公开,强化预算执行监督,提高资金使用绩效,为我市经济社会事业的发展提供了有力保障。

——预算编制逐年规范,保障能力进一步增强    

2017年财政部门严格执行财政支出政策,认真贯彻厉行节约的各项规定,按照“保基本、保民生,促发展”的支出序列,优化财政支出结构,深入推进专项资金管理,财政保障能力进一步得到提高。一是年初预算向“保基本”倾斜,2017年市本级年初一般公共预算可用财力14.85亿元中,坚持有保有压的原则,用于保障工资福利、津补贴提标和公车改革补助等支出达到5.26亿元,比上年净增1.23亿元。二是年初预算重点“保民生”,2017年年初一般公共预算33.00亿元支出中,安排用于交通运输、城乡社区事务、社保、农林水、教育等领域民生保障支出达19.19亿元,可用财力安排民生支出3.26亿元,政府性基金年初预算安排民生支出2.39亿元,社保基金预算安排社保支出3.24亿元。三是年初预算为“促发展”提供保障,2017年初一般公共预算可用财力支出中,安排专项业务费2.24亿元,工业发展引导、“523”行动计划、扶贫攻坚和流通产业发展及外经贸奖励等专项资金0.88亿元,安排市经开区基础设施建设支出0.89亿元,安排旅游专项资金支出0.60亿元。四是遵循“阳光、公平”的财政理念,推进财政预算公开,2017年年初预算清理了原有的政策性配套支出项目,规范项目资金支出,将2017年财政预算安排、部门预算、三公经费和转移支付安排等情况进行了全面公开

——财政收入稳步增长,有效缓解财政支出压力

2017年调整预算确定市本级地方收入目标为13.20亿元,比上年增长8%,财税征管部门按照收入目标,各司其职,通力合作,基本完成了年度征收目标一是地税部门在营改增后税源减少的压力下,始终坚持以组织税收收入为中心,积极应对复杂的经济税收形势,认真落实税收分析制度,及早布局,研究对策,勤征细管,挖潜增收,基本完成全年税收收入目标,比上年决算增收0.59亿元,按税种与上年决算对比,城镇土地使用税增收0.39亿元,土地增值税增收0.23亿元,房产税增收0.11亿元。二是财政部门紧紧围绕市委、市政府确定的总目标,认真贯彻中央、省降税清费政策精神,强化非税收入征收管理,非税收入在地方财政收入占比逐步下降,当年入库非税收入7.85亿元,比上年增收0.35亿元,增长4.68%,特别是其他收入较上年决算增收1.09亿元,罚没收入较决算增收0.27亿元,有效缓解了因国有资本经营和国有资源(资产)有偿使用收入、专项收入和行政事业性收费收入减收造成的财政支出压力。

——支出结构进一步优化,促进经济社会事业发展

2017年度市本级一般公共预算支出调整预算数为34.00亿元,年末决算数为32.35亿元,完成率为95.15%,较上年决算增长1.1亿元,增长3.42%, 2017年度市本级一般公共预算支出中实际安排用于社会保障和就业、住房保障、医疗卫生、教育、交通运输、城乡社区、节能环保和农林水等民生领域的支出15.34亿元,虽因上级专项转移支付大幅减少,但只比上年减支0.79亿元,仍占年度总支出的47.43%,财政支出结构进一步优化,支出情况基本反映了我市市情,财政支出为保障民生和预算单位正常运转及重点项目建设提供了有力的资金保障。

——财政改革稳步推进,管理水平不断提高

一是严控公务接待费支出,2017年度市本级各预算执行单位严格执行《张家界市党政机关国内公务接待管理办法》,公务接待费支出0.22亿元,比上年0.23亿元减少155.00万元,下降6.71%,比年初预算0.34亿元减少0.12亿元,下降37.26%。二是公车改革已全部到位。2016年市本级公车改革后各预算执行单位取消公务用车348辆, 2017年公车运行维护费比上年减少400万元,与年初预算持平。三是推广实行公务卡结算制度。2017年末市本级财政供养人员共有2357人办理了公务卡,办理比例为39.38%,通过公务卡结算(支出大于1000元)的公务支出为773.85万元。四是政府采购制度全面推行。年初预算要求所有部门预算执行单位都编制了政府采购预算,纳入政府采购预算管理的预算资金达3.02亿元,截止2017底交代理机构办理的政府采购项目1199个,比上年增加了55个,采购金额17.50亿元,比上年增加了1.20亿元,同比增长7.4%。

2017年市本级财政预算执行情况总体情况较好,财政预决算基本真实地反映了年度财政收支情况,除本报告所列问题外,基本遵守了《预算法》等财经法规的规定,但受体制机制、财税质量考核和转移支付政策调整等因素的制约和影响,在预算编制、预算执行、财政管理、部门预算和政府购买服务管理等方面仍然存在编制不完整、不细化,收入应缴未缴、缓征压库,支出安排欠合理,财政监管力度不够,改革效果不明显,政府购买服务欠规范等问题和现象有待在今后的工作中进一步加以改进和规范

二、预算执行及其他财政收支兰博彩票发现的主要问题

(一)财政预算执行中存在的主要问题

1.预算编制方面

(1)2017年度市本级共有92个一级预算执行单位年初预算少编报结余结转资金26,414.04万元。

(2)年初预算违规将一般债券转贷资金收入10,000.00万元作为地方可用财力,安排用于一般公共预算支出。

2.收入预算执行方面

(1)各项非税收入应缴未缴金库14,482.32万元,其中:各执收单位非税收入3,673.31万元,非税专项收入10,809.01万元。

(2)土地出让收入应缴未缴金库6,213.12万元。

(3)未按规定统筹集中各项非税收入76.26万元,其中:未按规定标准统筹69.08万元,行政事业性收费收入以其他收入缴入非税汇缴专户导致少统筹7.18万元。

(4)国网湖南省电力有限公司张家界市供电分公司代收城市公用事业附加费50.92万元应缴未缴市财政。

3.支出预算执行方面

(1)违规将上级财政转贷的发行地方政府一般债券收入5,000.00万元用于补充市经投公司注册资本金。

(2)预算支出指标安排不及时3,877.58万元,其中:年初预留指标2,490.60万元,上级专项转移支付指标1,386.98万元。

(3)多安排市国税局2017年度税收征管经费356.00万元。

(4)年末采用“以拨代支”方式将国库资金15,000.00万元转入财政专户,其中:工业兰博彩票免费注册结构调整专项奖补资金5,000.00万元,第二批地方新增债券资金10,000.00万元。

4.决算草案编报方面

(1)财政决算草案少反映社保基金保费收入4,560.40万元,其中:兰博彩票免费注册职工基本养老保险4,400.00万元,机关事业单位养老保险160.40万元。

(2)财政存量资金2017年末应转未转预算稳定调节基金1,171.44万元

5.财政管理方面

(1)年末非税收入汇缴专户中有20,370.28万元非税待查收入未及时清理缴入金库。

(2)已结算土地出让项目少计提各类专项资金8,677.92万元,其中:土地收益金2,080.31万元、农土资金19.26万元、农田水利建设资金650.72万元、教育资金1,058.58万元、安居工程资金2,080.31万元、征地调节基金21.17万元、偿债准备金2,767.57万元。

(二)税收征管中存在的主要问题

1.11户不存在资金困难的纳税兰博彩票免费注册延期缴纳2017年度税款2,361.53万元。

2.将应缴入市本级金库的税费转入市经开区入库,导致市本级少入库税费71.36万元

3.应征未征税收85.08万元,其中:应征未征5家单位城镇土地使用税78.48万元,应征未征2家单位房产税6.60万元。

4.502户新办兰博彩票免费注册未办理补充税收信息登记

(三)部门预算执行中存在的主要问题

按照兰博彩票全覆盖的要求,今年的市本级部门预算执行兰博彩票在选择对市教育局、市交通运输局进行重点兰博彩票的基础上,运用已建成的“金审工程”三期信息化平台,采取大数据普遍分析核查方式,对市本级124个一级预算单位的部门预算执行情况进行了延伸兰博彩票,发现61个单位在部门预算执行中存在10大类违纪违规和管理不规范问题5,694.81万元。

1.预算编制欠严谨,执行不到位。一是市公路局、市交通局和市地方海事局等5个单位年度支出决算超年初预算1,091.27万元二是市商务和粮食局、市委接待处、市质量兰博彩票客服电话监督局、市移民局和市经开区管委会等13个单位出国(境)经费无预算或超预算57.51万元; 三是市农委、市经信委和市民中等5个单位出国(境)经费有预算但未执行45.49万元;四是市公路局对事业单位的补贴支出116.80万元,年初无预算;五是预算执行不到位,市运管局专项支出预算执行率仅53%;市海事局内河船舶拆解补助支出预算执行率仅51%市公路局滞留当年灾毁重建等国省补助资金2,947.67万元未及时拨付。

 2.“三公”经费管理欠规范。一是市教育局、市运管局和市公路局3个单位无公函列支公务接待费15.30万元;二是市公安局、市政法委、市运管局、市国土局和市教育局等6个单位违规列支酒、土特产支出12.29万元。

3市教育局超标准发放19人值班补助1.12万元。

4. 市交警支队、市就业局和市地方海事局等5个单位违规收费18.71万元。

5. 市技工学校、市交通质安处、市水利局、市住建局和市委机关事务服务中心等9个单位租金收入少缴各项税费29.56万元。

6. 市公安局、市技工学校、市交通局、市运管局和市经开区管委会等9个单位未代扣代缴个人所得税34.14万元。

7. 市委机关事务服务中心、市妇联、市公路局、市科协和市交通局等8个单位其他非税收入未缴财政50.56万元。

8.市政务中心违规计提住房公积金0.84万元。

9. 市农机局、市法制办、市食药监局、市委机关事务服务中心和市住房公积金中心等11个单位公车未在定点兰博彩票免费注册维修支付费用10.02万元。

10. 市民政局、市食药监局、市环保局、市交警支队和市交通局等31个单位挤占专项资金用作日常工作经费1,263.53万元。

上述问题详细情况见2017年度市本级部门预算执行兰博彩票发现问题清单。

(四)政府购买服务资金筹集管理使用中存在的主要问题

1.筹集的政府购买服务项目专项资金未纳入预算管理。2017年由市城投公司以沙堤大道改建工程项目、市棚改公司以张家界市2016年棚户区(城中村)改造项目、市高铁公司以沙堤大道项目融资贷款129,900.00万元,未纳入市财政预算管理。

2.违规以“购买服务前期工作费用”名义从政府购买服务专项资金中支付贷款利息和工作经费3,000.00万元用于偿还2017年度贷款利息2,920.00万元,市城投公司工作经费80.00万元。

以上(一)至(四)方面存在的问题,兰博彩票已按照《兰博彩票法》等法律法规规定,进行了限期整改、责令补缴、责令退还和收缴财政及移送有关部门等处理处罚,相关单位正在按照兰博彩票要求积极着手进行整改。

2017年,市兰博彩票局完成兰博彩票项目56个,领导干部离任交接兰博彩票42个,完成率为100%,通过兰博彩票共查出违规问题金额1.71亿元,损失浪费金额0.08亿元,管理不规范问题31.24亿元,特别是通过对25个政府投资建设项目兰博彩票,兰博彩票总金额12.21亿元,在送审造价的基础上核减工程造价直接为政府节约投资1.40亿元,审减率11.47%针对兰博彩票发现的问题,市兰博彩票局已根据相关法律法规进行了处理处罚2.55亿元,其中:处理上交财政和减少财政拨款1.80亿元,归还原渠道资金0.75亿元。兰博彩票提出建议87条,向纪检监察等机关移送案件线索13件,立案回复2件,追究责任4人,上报《兰博彩票要情》和《兰博彩票情况专报》8期,兰博彩票报告、兰博彩票要情和专报被市委市政府主要领导批示17件次。同时结合兰博彩票特有优势,先后选派5名兰博彩票业务骨干参加省委巡视和市委巡察,及时提供被巡察单位兰博彩票档案资料,跟踪检查兰博彩票整改落实情况,充分发挥了兰博彩票在保障国家政策落实、维护法治、改善民生、惩治腐败、防范风险和推动改革发展等方面的职能作用。

三、改进和加强财政管理的建议

(一)细化预算编制,硬化预算约束。一是压缩专项公用业务费预算规模,逐步改变年初预算基本公用经费偏低的现状。二是细化预算支出项目,明确预算执行单位,压缩年初代编资金预算规模,提高年初预算批复的到位率和准确性。三是提高预算编制的科学性,压缩年度预算追加,严格执行先有预算后有支出规定,硬化预算约束力。四是严格按照规定时间安排预算指标,确保财政支出政策的贯彻落实五是划分市本级财政资金对两县扶持原则和范围,按规定安排财政资金。

(二)强化财政收入征管,严格执行缴库规定。一是年末及时将非税收入汇缴结算账户内的资金进行清理分解,不得人为压库调节财政收入进度。二是加强对非税执收的监管,规范非税收入征缴行为,不得违规收费,不得隐匿和截留应当上交的财政收入三是规范税款征收行为,严格区分市本级、永定区和市经开区的税收征管范围,不得违规缓征税款,混淆税款入库级次,按规定办理共享税款的结算

(三)加强部门预算执行监管,规范预算收支行为。一是强化部门预算编制的审核力度,合理预计上年结余结转资金和部门执收的非税收入,全额编入年初预算。二是规范部门收入预算行为,不得将非税收入缴入财政往来结算专户,不得将未纳税的非税收入直接缴入财政非税。三是加强部门支出预算管理,严格按照国家财经法规列支财政支出。四是严控“三公”经费支出,不得无预算超预算列支或随意调剂预算支出。

(四)继续深化财政改革,提高财政管理水平。一是强化对国库集中支付资金的审核力度,加强对预算单位直接相互拨款,违规支付财政资金和挤占挪用上级专项资金用于单位日常经费等行为的监管。二是提高公务卡结算在财政集中支付中的占比,堵塞支出漏洞。三是严格执行政府采购预算和限额管理制度,凡属于应纳入政府采购管理范围的支出,都应办理政府采购手续。四是继续推行财政预决算公开制度,促进阳光财政建设。五是积极推进财政预算支出绩效考核评估,提高财政资金使用效率。

(五)强化政府购买服务资金监管,防范债务风险一是严格按照规定范围实施政府购买服务。不得将各领域的基础设施建设,储备土地前期开发,农田水利等建设工程及将建设工程与服务打包作为政府购买服务项目,严控政府隐性债务风险。严格规范政府购买服务预算管理。政府购买服务要坚持先有预算、后购买服务,所需资金应当在既有年度预算中统筹考虑。三是政府向社会力量购买服务,要按照政府主导、部门负责、社会参与、共同监督的要求,确保工作规范有序开展。四是确保政府购买服务资金规范管理和使用,不得挤占、滞留、挪用资金。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:2018年是贯彻党的十九大精神开局之年,改革开放40周年,张家界建市30周年,决胜全面建成小康社会的关键之年,也是兰博彩票管理体制改革之年,兰博彩票创新发展任务十分艰巨。新时代赋予新使命,新征程要有新作为,市兰博彩票局将认真贯彻落实习近平总书记在中央兰博彩票委员会第一次会议上的讲话精神,在市委、市政府的正确领导和市人大的监督下,紧紧围绕我市经济社会发展目标和改革重大举措,在防范化解风险、精准脱贫和污染防治三大攻坚战中,不忘初心,牢记使命,找准坐标,找到对标,按照“应审尽审、凡审必严、严肃问责”和兰博彩票全覆盖的要求,依托“金审”三期信息化平台,坚持新发展理念,坚持科技强审,进一步加强兰博彩票监督,不断提高兰博彩票监督实效,为实现旅游胜地梦、全面小康梦做出更大的贡献。

附件:2017年度市本级部门预算执行兰博彩票发现问题清单

 


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